Desarrollo teórico - práctico de funciones financieras

Buenas tardes! En este post, voy a desarrollar la explicación teórica – práctica de algunas funciones financieras que fueron designadas al grupo de trabajo mediante el ejemplo de un préstamo de $15.000,00 a pagar en 36 cuotas con una tasa de interés mensual del 3%. Para este caso, se utiliza el Sistema de Amortización Francés dónde los intereses son decrecientes y pago del capital es creciente, manteniendo las cuotas constantes.

[C35]: Función PAGO.

Esta función calcula el pago de un préstamo basado en pagos y tasa de interés constantes.

La sintaxis presenta los siguientes argumentos: =PAGO(tasa;nper;va;vf;tipo)

- Tasa: es el tipo de interés del préstamo.

- Nper: es el número total de pagos del préstamo.

- Va: es el valor actual, o la cantidad total de una serie de futuros pagos. También se conoce como valor bursátil.

- Vf: es el valor futuro o un saldo en efectivo que se desea lograr después de efectuar el último pago. Si el argumento se omite, se supone que el valor es 0 (es decir, el valor futuro de un préstamo es 0).

- Tipo: es el número 0 (cero) o 1, e indica cuándo vencen los pagos. Si se coloca 0 o se omite la aplicación de uno de los números, se considera que los pagos vencen al final del período y, si se coloca 1 los pagos vencen al inicio del período.

E1: Cargar datos en la tabla.
Se colocan en la tabla los datos del Importe total, la Cantidad de cuotas y la Tasa de interés. (Imagen 1)

Imagen 1

E2: Aplicar la función PAGO.
Con los datos necesarios y cargados en la tabla, se aplica la función.
Se aplica el signo menos ( - ) delante de PAGO porque caso contrario el resultado que devuelve es en negativo. Es solamente para que no genere confusiones a simple vista ya que, al ser un valor que se debe abonar, en un registro contable aparece en negativo. (Imagen 2)

Imagen 2

[C36]: Función TASA.

TASA devuelve la tasa de interés por período de un préstamo o una inversión.

La sintaxis presenta los siguientes argumentos: =TASA(nper;pago;va;vf;tipo;estimar)

- Nper: es el número total de períodos (cuotas) de pago en un año.

- Pago: es el pago realizado cada período; no puede cambiar durante el año. Normalmente, pago contiene la cuota principal y de interés, pero no contiene ninguna otra cuota o impuesto.

- Va: es el valor actual, es decir, la cantidad total  a pagar en una serie de pagos futuros.

- Vf: es el valor futuro o saldo en efectivo que se desea tener después de efectuar el último pago.

- Tipo: se utiliza el número 0 (cero) para indicar que el pago vence al final del período o 1 para indicar que vence al inicio del período.

- Estimar: es la estimación de la tasa de interés. Si se omite, se supone que es 10%.

E1: Cargar datos en la tabla.
En este caso se cuenta con todos los datos, excepto con la tasa de interés. (Imagen 3)

Imagen 3

E2: Aplicar la función TASA.
Al igual que en la función PAGO y con el mismo fin, a TASA también se le coloca el singo ( - ) y además el Valor de la cuota debe figurar como negativo por los motivos explicados anteriormente. (Imagen 4)

Imagen 4

[C37]: Función NPER.

Devuelve el número de pagos de una inversión, basado en pagos constantes y periódicos y una tasa de interés constante.

La sintaxis presenta los siguientes argumentos: = NPER(tasa;pago;va;[vf];[tipo])

- Tasa: es la tasa de interés por período (mes).

- Pago: es el pago efectuado en cada período; debe permanecer constante durante el año. Por lo general, pago incluye el capital y el interés, pero no incluye ningún otro impuesto.

- Va: es el valor actual, es decir, la cantidad total  a pagar en una serie de pagos futuros.

- Vf: es el valor futuro o un saldo en efectivo que se desea lograr después de efectuar el último pago. Si el argumento se omite, se supone que el valor es 0.

- Tipo: El número 0 ó 1 e indica cuándo vencen los pagos.

E1: Cargar los datos a la tabla.
En este último caso, el dato que falta es la Cantidad de cuotas. (Imagen 5)

Imagen 5

E2: Aplicar la función NPER.
En esta función también se utiliza el signo ( - ).
Al devolver como resultado un número con decimales, para hacer mas exacta la cantidad de meses por medio de la opción de reducir decimales Excel fue ocultándolos y redondeándolos el número sin perder su valor. (Imagen 6)

Imagen 6

Error1: Todas las funciones, en un principio, me devolvían valores negativos. La solución estaba en colocar los signos ( - ) tal como expliqué en cada una de las funciones para que los resultados sean con valor positivo. De todos modos, con la ayuda del profesor Bertocchi logré comprender por qué Excel calculaba de esta forma.

Dificultad: no presté debida atención en los argumentos de tipo Nper y me confundía al no saber si éste hacia referencia a meses o años.

EJEMPLO PROPUESTO.

CALCULAR EL MONTO DE LA CUOTA – SISTEMA DE AMORTIZACIÓN FRANCÉS.

Por ejemplo, tomo el caso de un préstamo para Pymes y Empresas del Banco Santander Río con un plazo de financiación de 48 meses (2 años) a tasa fija y en pesos con una Tasa Nominal Anual fija del 15,25% (1,27% mensual). El monto que solicito para el préstamo es de $100.000,00

Una vez cargados estos datos en la tabla de Excel, debemos calcular el Valor de la cuota mensual que se deberá pagar utilizando el Sistema de Amortización Francés.

Para esto se aplica la función PAGO que vimos anteriormente, como resultado nos devolverá un número negativo. Esto se debe a que el importe que nos presta el banco es positivo, y las cuotas que vamos abonando, son negativas. Para solucionar esto y que a simple vista no genere confusiones, se le coloca el signo “ – “ delante de la función PAGO.

Para calcular el Monto Total a Pagar al final del préstamo, se multiplican las cuotas por el valor que se debe pagar cada mes.

Del Monto Total a Pagar $ 134.172,28; $100.000,00 es el monto inicial del préstamo y la diferencia es lo que se paga en intereses, para lo cual se restan ambos montos y se determina el Monto pagado en intereses.

Para entender mejor el Sistema de Amortización Francés, realicé una tabla de amortización dónde se puede ver cómo funciona este sistema dónde los intereses son decrecientes y pago del capital es creciente, manteniendo las cuotas constantes.

Para calcular los Intereses mensuales sobre el saldo final, se multiplica el saldo restante por la tasa de interés correspondiente.

Cada mes se pagan $2.795,26 de los cuales $1.270,00 son intereses y sobran $1.525,26  (amortización) que se aplican (restando) al saldo restante.

Finalmente se puede ver cómo cada mes los intereses van descendiendo, las amortizaciones van aumentando y el saldo finaliza en $0,00.

Reflexión: al momento de realizar esta actividad no tenía conocimiento de las funciones desarrolladas y aprenderlas con el grupo fue una tarea compleja ya que todos nos encontrábamos con los mismos inconvenientes e interrogantes a la hora de resolverla.
Luego de unos días, logramos entender exactamente qué se requería en esta actividad y qué funciones aplicar.
Son funciones muy útiles y eficientes a la hora de calcular préstamos, como en el ejemplo propuesto, dónde los valores a utilizar son elevados y muchos. A primera vista, suele asustar ver tantos datos y números pero al ir aplicando las funciones los cuadros se van haciendo prácticamente solos.

Espero sea de su utilidad y cualquier duda que tengan, no duden en consultar.

Fuentes: 

F1: Sitio Web: Office: http://office.microsoft.com/es-ar/excel-help/pago-funcion-pago-HP010342769.aspx

- Consultada el 23/09/2013

F2: Sitio Web: Office: http://office.microsoft.com/es-ar/mac-excel-help/funcion-tasa-HA102927981.aspx?CTT=1

- Consultada el 23/09/2013

F3: Sitio Web: Office: http://office.microsoft.com/es-ar/excel-help/nper-funcion-nper-HP010342727.aspx

- Consultada el 23/09/2013

F4: Sitio Web: Banco Santander Río: http://www.santanderrio.com.ar/pymes/credito_inversion_productiva_A5449.jsp

- Consultada el 23/09/2013

F5: Sitio Web: YouTube: https://www.youtube.com/watch?v=xWANOnCBfyM

- Consultada el 22/09/2013

Ayuda:

A1: Profesor Bertocchi al despejar el error.

A2: Consulta a un miembro de mi familia para comprender mejor el sistema de amortización francés. 

Saludos.

Noelí Rossi.

Desarrollo teórico - práctico de funciones de Excel - 1

[C26]: Paneles inmóviles.

Para un manejo más eficiente de la hoja de cálculo en el caso de que la tabla utilizada sea extensa, Excel nos permite mantener inmóviles los paneles (bloquea filas o columnas) de la misma pudiendo visualizarlos a medida que nos desplazamos a lo largo de ella.  (Imagen 1)

Imagen 1

[C27]: Función SI.

Comprueba si se cumple una condición y devuelve un valor si se evalúa como VERDADERO y otro valor si se evalúa como FALSO.

Sintaxis :  =SI(prueba_lógica;valor_si_verdadero;valor_si_falso)

* Prueba_lógica:    es cualquier valor o expresión que pueda evaluarse como VERDADERO o FALSO.

* Valor_si_verdadero: es el valor que se devuelve si el argumento prueba_lógica es VERDADERO.

* Valor_si_falso: es el valor que se devuelve si el argumento prueba_lógica es FALSO.

En el siguiente ejemplo, se presenta un listado de alumnos con sus respectivas notas y mediante la función SI se determina automáticamente quién ha aprobado o no. Se determina la función en la celda C2 y luego se estira la misma hacia el resto de las celdas restantes. (Imagen 2)

Imagen 2

[C28]: Función SI ANIDADA.

Una función SI anidada es cuando una segunda función SI se coloca dentro de la primera de manera que pruebe alguna condición adicional. Las funciones SI anidadas aumentan la flexibilidad de la función al ampliar el número de posibles resultados a probar.

Este es un ejemplo que creamos con el grupo de trabajo de la cátedra aplicando  la función SI ANIDADA. (Imagen 3)

Imagen 3

Error1: Al momento de establecer la sintaxis de la función, no cerrábamos la cantidad exacta de paréntesis al final de la misma y no lográbamos que ésta funcionara. Luego de varios intentos y de mirar detenidamente la función, detectamos el error.

[C29]: Función SIFECHA.

La función SIFECHA es una función en Excel a la cual no tenemos acceso desde el catálogo de funciones. Nos ayuda a obtener la diferencia entre dos fechas y además nos permite elegir el tipo de dato que deseemos como resultado y que puedan ser días, meses o año.

Sintaxis: =SIFECHA(fecha1, fecha2, tipo)

* El primero y segundo argumentos son fechas en donde la fecha1 tiene que ser menor que fecha2.

* El tercer argumento (tipo) hace referencia al tipo de unidad de medición de tiempo que se va a utilizar:            

                            - Y: Años

                            - M: Meses

                            - D: Días

(Imagen 4)

Imagen 4

Error2: al colocar la “fecha2”, escribíamos la fecha actual pero tras un planteo en clase, nos dimos cuenta que si utilizamos otro día la tabla y le agregamos datos, la función seguirá rigiéndose por la fecha que fue escrita y no la fecha actual, con el fin de mantener actualizada la tabla día a día. Como solución, debimos reemplazar la fecha que habíamos escrito por la función “HOY()”que devuelve el número de la fecha actual cada vez que se utiliza la tabla.

[C30]: Formato Condicional.

El formato condicional es una funcionalidad muy utilizada al momento de realizar el análisis de datos pudiendo dar un formato especial a un grupo de celdas en base al valor de otra celda. Este formato especial se puede determinar aplicando un tipo de fuente específico o un color de relleno diferente para aquellas celdas que cumplan con ciertas reglas y así poder identificarlas fácilmente en pantalla.

E1: Cargar datos a la tabla.

En este caso retomaré uno de los primeros ejemplos para luego aplicar el formato condicional de manera clara y sencilla. (Imagen 5)

Imagen 5

E2: Aplicar formato condicional.

Selecciono las celdas sobre las que quiero aplicar el formato condicional àPestaña Inicio à Formato Condicional à Nueva Regla. (Imagen 6)

Imagen 6

Esta funcionalidad brinda muchas opciones para establecer un formato condicional, en este caso seleccionaremos la opción “Aplicar formato únicamente a las celdas que contengan” à seleccionamos tipo Texto específico à Que contiene à DESAPROBADO à Formato à Creo el formato deseado para la celda à Aceptar. (Imagen 7)

Imagen 7

Aclaración: en este ejemplo utilizo texto porque es el tipo de dato que estoy manejando, pero puede ser de cualquier tipo que muestra en la lista de opciones Excel. 

Reflexión: En base a las funciones y funcionalidades de Excel que desarrolle en este post, he notado que éstas resultan útiles al usarlas tanto individual como conjuntamente para el manejo de un tabla con una gran cantidad de datos, ya sean numéricos y/o de texto. Son herramientas que permiten identificar rápidamente determinados tipos de datos facilitando así su manejo.

Fuentes:

F1: Sitio Web: Office: http://office.microsoft.com/es-ar/excel-help/funcion-si-HP010069829.aspx

- Consultada el 19/09/2013

F2: Sitio Web: ExcelTotal: http://exceltotal.com/funcion-si-anidada/

- Consultada el 19/09/2013

F3: Sitio Web: ExcelTotal: http://exceltotal.com/la-funcion-sifecha/

- Consultada el 19/09/2013

F4: Sitio Web: ExcelTotal: http://exceltotal.com/formato-condicional-en-excel/

- Consultada el 19/09/2013

Saludos.

Noelí Rossi.

MS - Access 2007 - Caso Práctico

Hola a todos. En este post, a modo de guía, voy a compartir con ustedes una de las actividades que debí realizar en la cátedra aplicando MS-ACCESS y mostrando cada uno de los pasos necesarios.

Esta actividad, está orientada hacia una cervecería que produce y distribuye a sus clientes en todo el país. Para poder manejar y relacionar los datos de cada cliente con los vendedores, debemos crear una base de datos para lo que requiere de la elaboración de:

- Tablas Clientes: incluyendo sus datos personales, CUIT, Condición de IVA, el vendedor que se le asocia y una foto identificatoria.

- Tabla Vendedor: también incluye sus datos personales y la comisión de venta.

- Dos objetos que muestren de manera conjunta toda la información. (Informe y consulta)

Ahora, voy a desarrollar la nueva competencia que adquirí y los errores y/o dificultades que tuve.

[C24]: Insertar Objeto OLE.

Al momento de confeccionar la tabla Clientes, uno de sus campos debía incluir la foto que identifique al mismo. Para ello, utilicé el campo Objeto OLE que es el que permite a la hora del llenado de un formulario insertar una imagen, en este caso, del cliente.

E1: Insertar el campo en la tabla.

Ubicados en la tabla Clientes desde su Vista Diseño, se agrega el campo "Foto" y su tipo de dato es Objeto OLE. (Imagen 1)

Imagen 1 

E2: Seleccionar imagen desde el formulario.

Al mostrarse el campo de la foto en el formulario, debemos hacer clic derecho sobre el mismo à Insertar Objeto y seguidamente buscamos y seleccionamos la foto que hemos guardado en nuestra PC. (Imagen 2)

Imagen 2

[C25]: Tipo de dato como porcentaje.

Para determinar la comisión que le corresponde a cada vendedor se debe utilizar un campo que tenga un tipo de dato que admita números en porcentaje.

E1: Tipo y propiedad del dato "Número".

Como ya sabemos, el porcentaje es expresado en valores numéricos pero, para que se vea en formato de porcentaje debemos modificar algunas de sus propiedades: (Imagen 3)

Imagen 3

Esta nueva competencia, a su vez también fue una Dificultad, ya que al escribir el porcentaje, Access nos devolvía el siguiente valor: 0%

D2: resultaba un poco confusa la codificación numérica de los clientes y de los vendedores a la vez. Como solución, buscamos otro tipo de identificación para campo IdCliente por medio del tipo de dato Texto con un tamaño de campo de no más de 4 caracteres. Por lo que finalmente, el campo IdCliente, sólo estaba representado por las 4 primeras letras del apellido de cada cliente.

Error1: cuando creamos las tablas, obviamos crear la tabla Provincia y al comenzar a llenar los formularios nos dimos cuenta que escribir una por una cada provincia independientemente de cada cliente, llevaba mas tiempo y en caso de que lo realizaran diferentes personas, podrían presentarse errores de escritura. Esta fue la razón de nuestro error y la posterior creación de la tabla Provincia.

Reflexión: considero que esta actividad me permitió poner en práctica las competencias de Access que he venido adquiriendo y pude observar que más allá de que los procesos para la creación de los objetos de Access sean iguales, cada base de datos tiene sus particularidades las cuales requieren de un estudio previo detenido y en muchas ocasiones son pequeños detalles los que generan nuevas competencias sobre el tema que, sumadas a las que ya he obtenido, me permiten trabajar cada vez mejor y con mas conocimiento esta herramienta.

Además, esta actividad tuvo la particularidad de que fue realizada por grupos designados por el profesor, lo cual nos posibilitó intercambiar ideas y conocimientos con otros compañeros de la cátedra con los que no estábamos acostumbrados a trabajar.

Saludos.

Noelí Rossi.